Freelance vs CDI : le comparatif complet pour 2026
Quitter son CDI pour devenir freelance ? Rester salarié avec la sécurité ? Ce guide compare objectivement les deux statuts sur tous les critères qui comptent : revenus, charges, protection sociale, retraite et qualité de vie.
1,3 million
de freelances en France en 2026, soit +110% en 10 ans
Source : INSEE, Eurostat 2025
1. Comparatif des revenus
Le piège classique : comparer un TJM freelance de 500€ avec un salaire CDI de 40K€. Ces chiffres ne sont pas comparables directement. Un freelance doit couvrir ses charges, ses congés et sa protection sociale.
Équivalences de revenus nets
| CDI brut annuel | Net mensuel (avant IR) | TJM freelance équivalent | CA annuel nécessaire |
|---|---|---|---|
| 35 000 € | 2 275 € | 350 € HT | 77 000 € |
| 45 000 € | 2 925 € | 430 € HT | 94 600 € |
| 55 000 € | 3 500 € | 500 € HT | 110 000 € |
| 70 000 € | 4 350 € | 620 € HT | 136 400 € |
| 90 000 € | 5 500 € | 780 € HT | 171 600 € |
Hypothèses de calcul
- TJM calculé sur 220 jours facturés/an (hors congés, maladie, intercontrat)
- Charges sociales freelance estimées à 45% (SASU) ou 22% (micro-entreprise)
- Mutuelle, prévoyance et frais professionnels inclus côté freelance
Le vrai avantage freelance
En pratique, un freelance expérimenté gagne souvent 20 à 40% de plus en net qu'un CDI équivalent. La raison : les TJM du marché sont fixés en tenant compte de la prime de risque et de flexibilité, ce qui les positionne au-dessus du strict équivalent salarial.
2. Charges et cotisations
La grande différence : en CDI, votre employeur paie environ 45% de charges patronales en plus de votre brut. En freelance, c'est vous qui payez l'ensemble de vos cotisations.
| Poste | CDI | Micro-entreprise | SASU |
|---|---|---|---|
| Cotisations sociales | ~22% salarié + ~45% patron | 21,1% du CA | ~45% de la rémunération |
| Mutuelle | Prise en charge 50%+ par l'employeur | 100% à votre charge | Déductible en charge |
| Prévoyance | Incluse | En option (~100€/mois) | Déductible en charge |
| Frais pro | Fournis par l'entreprise | Non déductibles | Déductibles du CA |
| Comptabilité | Aucun coût | Gratuit (simplifiée) | 1 200-3 000€/an |
| CFE (cotisation foncière) | Aucune | 200-700€/an | 200-700€/an |
Le coût réel d'un salarié pour l'entreprise
Un salarié en CDI à 50K€ brut coûte environ 72 000€/an à son employeur (charges patronales incluses). C'est pourquoi les entreprises acceptent de payer des TJM freelance élevés : un freelance à 500€/jour sur 10 mois coûte ~110K€, mais sans engagement long terme ni charges fixes.
3. Protection sociale
C'est le point le plus sensible. Le CDI offre une protection complète quasi automatique. Le freelance doit construire la sienne, ce qui demande de la vigilance.
| Protection | CDI | Freelance |
|---|---|---|
| Assurance maladie | Complète (Sécu + mutuelle employeur) | Sécu oui, mutuelle à souscrire soi-même |
| Arrêt maladie | Maintien de salaire + IJ | IJ faibles, carence 3 jours, 0€ de CA |
| Chômage | ARE après licenciement/rupture conv. | Aucun droit (sauf ATI, très limité) |
| Congé maternité/paternité | Maintien de salaire | Indemnités journalières SSI uniquement |
| Accident du travail | Couverture complète | Couverture limitée, prévoyance recommandée |
| Congés payés | 5 semaines payées | Illimités mais non rémunérés |
Le vrai risque freelance : l'intercontrat
Sans mission, un freelance n'a aucun revenu et aucun filet de sécurité. En moyenne, un freelance connaît 1 à 2 mois d'intercontrat par an. Il est indispensable de constituer une trésorerie de 3 à 6 mois de charges fixes.
Le portage salarial : le meilleur des deux mondes ?
Le portage salarial vous donne le statut de salarié (chômage, mutuelle, retraite complète) tout en travaillant comme freelance. En contrepartie, la société de portage prend une commission de 5 à 10% de votre CA. C'est idéal pour débuter ou sécuriser sa situation.
4. Retraite et prévoyance
La retraite est souvent le grand oublié des freelances. Les cotisations sont plus faibles, ce qui signifie des droits réduits.
CDI - Retraite
- Cotisations obligatoires (~28% du brut)
- Retraite de base + complémentaire (Agirc-Arrco)
- Trimestres validés automatiquement
- Pension estimée : 50-75% du dernier salaire
- Possibilité d'épargne entreprise (PEE/PERCO)
Freelance - Retraite
- Cotisations plus faibles (~10-15% en micro)
- Retraite de base uniquement (SSI/CIPAV)
- Trimestres selon le CA déclaré
- Pension estimée : 30-50% des revenus
- PER individuel recommandé (+déduction fiscale)
Combien épargner pour compenser ?
Pour compenser l'écart de retraite, un freelance devrait épargner environ 500 à 800€/mois dans un PER ou une assurance-vie, dès le début de son activité.
Exemple : Un freelance de 35 ans gagnant 70K€ net/an qui épargne 600€/mois dans un PER pendant 30 ans (rendement moyen 5%) accumulera environ 500 000€, soit une rente de ~1 700€/mois en complément de sa retraite de base.
5. Quel statut freelance choisir ?
Le choix du statut juridique a un impact direct sur vos revenus nets, votre fiscalité et votre protection.
| Critère | Micro-entreprise | SASU | Portage salarial |
|---|---|---|---|
| Plafond CA | 77 700€ (services) | Illimité | Illimité |
| Charges sociales | ~21% du CA | ~45% de la rémunération | ~50% (charges + commission) |
| Frais déductibles | Non | Oui | Partiel |
| Chômage | Non | Non (sauf si salarié) | Oui |
| Gestion administrative | Très simple | Complexe (comptable requis) | Gérée par la société |
| Optimisation fiscale | Limitée | Élevée (dividendes, IS) | Faible |
| Idéal pour | Débuter, CA < 77K€ | CA élevé, charges importantes | Sécurité, transition |
Notre recommandation
Débutant (< 77K€ CA) : micro-entreprise pour la simplicité.
Confirmé (> 77K€ CA) : SASU pour l'optimisation et la crédibilité.
En transition depuis un CDI : portage salarial pour conserver le chômage et tester le marché.
6. Qualité de vie et quotidien
Au-delà des chiffres, le choix entre freelance et CDI est aussi une question de mode de vie.
Avantages CDI
- Revenu stable et prévisible chaque mois
- Protection sociale complète sans effort
- Congés payés et RTT
- Accès facilité au crédit immobilier
- Vie d'équipe et évolution interne
Avantages Freelance
- Liberté de choisir ses missions et clients
- Revenus potentiellement plus élevés
- Flexibilité totale (horaires, lieu, vacances)
- Diversité des projets et apprentissage accéléré
- Optimisation fiscale possible
Le profil type : pour qui est fait le freelancing ?
Le freelance s'épanouit si :
- Il aime l'autonomie et la variété
- Il a 3+ ans d'expérience dans son domaine
- Il est à l'aise avec l'incertitude
- Il sait se vendre et prospecter
- Il est discipliné et organisé
Le CDI est préférable si :
- Vous avez besoin de stabilité financière
- Vous avez un projet immobilier à court terme
- Vous préférez un cadre structuré
- Vous visez une évolution managériale
- Vous n'aimez pas la prospection commerciale
Crédit immobilier : le point de friction
Les banques adorent les CDI et se méfient des freelances. Pour obtenir un prêt en tant qu'indépendant, il faut généralement 3 ans de bilans positifs, un apport conséquent (20%+) et parfois un courtier spécialisé. C'est souvent le frein principal à la transition vers le freelancing.
7. Simulateur : CDI vs Freelance
Pour comparer précisément votre situation, utilisez ces repères rapides.
Formule rapide : TJM minimum pour quitter son CDI
Étape 1 : Prenez votre salaire brut annuel CDI
Étape 2 : Multipliez par 1,5 (pour couvrir charges + avantages perdus)
Étape 3 : Divisez par 218 jours (jours ouvrés - congés - intercontrat)
Exemple : CDI à 50K€ brut → 50 000 x 1,5 / 218 = 344€ HT/jour minimum
En dessous, vous perdez en revenus ou en protection. Au-dessus, vous y gagnez.
Le TJM médian par secteur en France (2026)
Développeur web : 450-600€
Data / IA : 550-800€
DevOps / Cloud : 500-700€
Product / UX : 500-700€
Consulting : 600-1 200€
Marketing digital : 350-550€
Graphisme / Design : 350-500€
Rédaction / Contenu : 300-450€
8. Questions fréquentes
Quel TJM freelance pour gagner autant qu'un CDI à 50K€ brut ?
Pour un revenu net équivalent, visez un TJM d'environ 450 à 500€ HT. Ce TJM couvre les charges sociales (~45%), la mutuelle, les congés non payés et les frais professionnels. En micro-entreprise, le TJM nécessaire peut être légèrement inférieur (400-450€ HT).
Peut-on cumuler freelance et CDI ?
Oui, c'est légal. Vous pouvez créer une micro-entreprise en parallèle d'un CDI, à condition de respecter votre clause de non-concurrence et votre obligation de loyauté. Vos activités freelance ne doivent pas concurrencer votre employeur ni être réalisées sur votre temps de travail salarié.
Quel statut choisir pour devenir freelance ?
Micro-entreprise si votre CA reste sous 77 700€ avec peu de charges. SASU au-delà, ou si vous avez des charges déductibles importantes. Portage salarial pour tester l'activité en conservant une protection de salarié.
Comment est calculée la retraite d'un freelance ?
En micro-entreprise, les cotisations retraite sont incluses dans le prélèvement forfaitaire (21,1%). Les droits sont proportionnels au CA déclaré. À revenus nets équivalents, un freelance cotise moins qu'un salarié, réduisant sa pension future de 30 à 40%. Un PER individuel est fortement recommandé.
Freelance ou CDI : lequel paie le moins d'impôts ?
En micro-entreprise avec le versement libératoire, l'imposition peut être très avantageuse (1,7 à 2,2% du CA). En SASU, l'optimisation fiscale offre plus de leviers (frais déductibles, arbitrage rémunération/dividendes). À revenus équivalents, le freelance bien structuré paie souvent moins d'impôts.
Récapitulatif : Freelance vs CDI
| Critère | CDI | Freelance |
|---|---|---|
| Revenus potentiels | Moyens | Élevés |
| Stabilité | Excellente | Variable |
| Protection sociale | Complète | Partielle |
| Retraite | Solide | À construire |
| Liberté | Limitée | Totale |
| Crédit immobilier | Facile | Difficile (< 3 ans) |
| Gestion administrative | Aucune | Légère à lourde |
| Évolution | Hiérarchique | Entrepreneuriale |
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